学校二级部门（单位）领导干部任期经济责任审计述职提纲

一、基本情况

被审计领导干部任职时间，以及任期内自己负有领导责任、主管责任和直接责任的财务收支及有关经济活动的项目（内容）。

二、经济责任履行情况

1、是否遵守国家和学校财经法规、文件、制度，是否依法履行经济管理职责；

2、内部控制制度建立健全与执行情况（为确保本部门及所属单位财产的安全、完整和各项经费数据的正确可靠，是否按照国家财经法规和学校的规章制度制定了本部门财产的管理办法并严格执行，是否形成单位内部因分工不同的相互制约机制，有哪些控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化，制度化、系统化）；

3、所管经费年度预算或财务收支计划的编制、调整和执行是否符合规定，有无超预算或未完成预算的情况，何种原因；

4、收入是否完成预算和计划，为学校代办的各项收费项目、标准、范围是否合法，有无擅自增加收费项目、扩大收费范围、提高收费标准、使用不合法收据等问题，各项目收入是否及时、足额上缴学校，有无拖欠、截留、隐瞒收入以及设置账处账、“小金库”等问题；

5、预算支出执行情况如何，是否按照国家或学校有关财务制度规定的开支范围、标准，合理有效地安排、审核各项支出，支出中有无违反规定滥发钱物和损失浪费等问题；结算资金是否真实、合规，结算后二次分配的费用手续是否健全，账目是否清楚；

6、购置设备是否进行可行性论证，并按照学校规定进行招标；管理的固定资产及其他财产是否安全、完整，是否有丢失、挪用、损坏、擅自处置等情况，购置、外单位捐赠的财物，是否按照规定由学校统一验收入账，本部门的固定资产是否账实相符；

7、各类专项资金管理使用是否做到专款专用，有无挤占挪用等问题；工程项目是否纳入计划管理、手续是否完备，工程招投标是否符合规定，工程竣工结算是否真实、合法并经审计后列决。

8、经济决策与对内对外投资项目及经费使用的审批程序、合同签订是否符合规定程序，执行效果如何，是否有重大失误与损失；本部门经办的合同、协议是否合法有效，债权债务是否清楚，有无遗留的经济纠纷等问题；

9、经济责任人勤政理财与廉洁自律情况，本人和单位有无违纪违规问题；

10、其他需要审计的事项。

三、任期内经济管理和经济决策的主要成绩和尚待解决、改进的问题。